Оффшорные компании: "черные списки" и последствия для владельцев

Наверняка многие из вас слышали такое понятие, как «чёрные списки» стран. Иначе говоря - списки оффшорных юрисдикций. Что это такое, какими они бывают, кто их составляет? А главное - какие ограничения применяются к оффшорным компаниям.

Как только появились оффшорные зоны (страны, где нет налогообложения, как минимум для международных компаний, и где нет доступа к информации о структуре подобных компаний и их финансовых операциях, так как нет отчётности), так и началась борьба других государств с ними. Причём борьба эта бесконечна, так как оффшорные зоны появляются во многом с позволения европейских государств. Но в тоже время эти государства пытаются контролировать оффшорные зоны. Вот отсюда и появилось такое понятие, как «чёрные списки» юрисдикций. Как правило, в эти списки включены оффшорные страны, такие как многие островные государства (Белиз, Британские Виргинские острова, Панама, Сейшельские острова, остров Мэн и прочие).

Кто составляет «чёрные списки»

Эти списки составляются как международными организациями (ОЭСР, ФАТФ), так и внутригосударственными органами. У ОЭСР есть понятие «чёрных списков» и «серых». В «чёрные списки» входят страны, которые не принимают никаких условий реформирования внутренней законодательной системы, предложенных ОЭСР (на сегодняшний день этот список уже пуст). «Серый список» включает страны, которые согласны принять выдвинутые организацией условия, но ещё не успели их реализовать. По состоянию на 2012 год в эти списки входят Панама, Коста Рика, Гватемала и др.

Основные условия, которые выдвигает ОЭСР - подписание международных соглашений по обмену налоговой информацией, ужесточение контроля за деятельностью компаний внутри государства в целях борьбы с отмыванием денежных средств. Подобная борьба ведётся в связи с тем, что оффшоры - основной источник преступной деятельности, проведения незаконных финансовых операций, которые сложно проследить ввиду отсутствия контроля за операциями компаний. Ну и конечно, не в последнюю очередь оффшоры - это инструмент сокрытия средств в целях неуплаты налогов по месту получения доходов.

Внутригосударственные списки оффшоров


Практически все государства составляют свои списки оффшорных зон. Этим занимаются налоговые власти и центральные банки. Так, в России есть список оффшорных территорий, составленный Минфином России. К компаниям, зарегистрированным в этих юрисдикциях, не применяются некоторые налоговые льготы. Так же есть список юрисдикций, составленный Центральным банком РФ. Банки обязаны осуществлять более жёсткий контроль за операциями с участием компаний, зарегистрированных в данных юрисдикциях. Содержание обоих списков практически совпадает.

Какие ограничения установлены для компаний из оффшорных юрисдикций

Компании из оффшорных зон, попавших в «чёрные списки» ощущают определённые ограничения и пристальный контроль. Так, многие европейские банки отказываются работать с оффшорными компаниями, открывать счета, выдавать кредиты. Если счета в итоге открывают, то за ними устанавливается пристальный контроль со стороны государственных органов страны, где находится банк.

Кроме того, многие европейские компании отказываются сотрудничать с оффшорными. Поскольку это может негативно отразиться на их финансовой отчётности.

Вывод

Все эти ограничения в первую очередь ощущает на себе владельцы компаний. Невозможность открыть счёт в респектабельном европейском банке, заключить контракт с любым контрагентом. Всё это приводит к тому, что оффшорные компании становятся несовершенным инструментом, который можно использовать в ограниченном количестве сделок. Безусловно, есть и преимущества в оффшорах, о которых я писала в своей предыдущей статье «Что предпочесть: европейскую компанию или оффшорную?»: главное - верно применять все инструменты. И на последок отмечу, что мировая тенденция такова, что международные структуры становятся всё прозрачнее, и скрыться за оффшорами становится всё сложнее.

Оцените статью: 

Читайте также:

Вы уже знаете о бесплатной электронной рассылке "Советы экспертов от А до Я"?
Вместо того, чтобы читать сотни статей по интересующим Вас темам или самостоятельно их выискивать по информационным службам, подпишитесь на бесплатную рассылку от наших экспертов о самых важных событиях и трендах » Сейчас подписаться бесплатно! «